Zusammenfassende Meldung (ZM)

ZM Zusammenfassende Meldung

• Beschreibung
• Konten klassifizieren
• Funktionalität
• Verwandte Themen
• Technische Dokumentation

Beschreibung

Diese Meldung muss von jedem Unternehmen, das zum Umsatzsteuervorabzug berechtigt ist und innerhalb der EU grenzüberschreitend steuerfreie Versendungen an andere Unternehmen vornimmt, zusätzlich zur Umsatzsteuer-Voranmeldung gemacht werden. Sie enthält folgende Angaben:

• die Umsatzsteuer-Identifikations-Nummer (USt-IdNr.) des Unternehmens (Firmenstamm), das die innergemeinschaftlichen Lieferungen oder Lohnveredelungen ausgeführt hat.
• die USt-IdNr. des erwerbenden oder Auftrag gebenden Unternehmens (Firmenstamm). Über die Internet-Adresse http://www.bzst.bund.de kann der Unternehmer die USt-IdNr. eines Kunden im EU-Ausland jederzeit und nach Angaben des Bundeszentralamts für Steuern (BZSt) bestätigen lassen. Nach Eingabe der eigenen USt-IdNr. und der zu bestätigenden USt-IdNr. des ausländischen Abnehmers werden die Informationen mit der Datenbank der jeweiligen Finanzbehörde des ausländischen Abnehmers abgeglichen.
• die Summen der Bemessungsgrundlagen der innergemeinschaftlichen Lohnveredelungen für jedes Auftrag gebende Unternehmen
• die Angabe, ob es sich um eine Lieferung, Leistung oder ein Dreiecksgeschäft handelt

Um die ZM auf elektronischem Wege ist Folgendes zu beachten. Die Daten des Formulars können direkt über einen Import der vorher mit diesem Modul exportierten Daten ausgefüllt werden.

Der Aufruf der ZM Meldung kann für einzelne Konten oder für mit Konten bestückten Strukturknoten eines Ordnungsbegriffes erfolgen.
 

Hinweis:
Bevor Sie dieses Modul nutzen, empfiehlt es sich, die Erlöskonten nach Lieferungs- oder Leistungskonten zu klassifizieren

Konten klassifizieren

Um eine automatische Zuordnung der Umsätze als Lieferung oder Leistung vornehmen zu können, empfiehlt es sich im Vorwege die betroffenen Erlöskonten als Konten für Lieferungen oder Leistungen zu markieren. Die Markierung erfolgt über das Sachmerkmal "Lieferung oder Leistung" (deliveryOrServiceEnum), welches auf verschiedene Weise im System hinterlegt werden kann:

• bei jeder in Betracht zu ziehenden Erlös-/Kostenart wird das Sachmerkmal einzeln hinterlegt (nur wenn die Kostenrechnung aktiviert ist)
   
• bei jedem in Betracht zu ziehendem GuV-Konto wird das Sachmerkmal einzeln hinterlegt. Wenn die Kostenrechnung aktiviert ist, kann so für alle einem GuV-Konto zugeordneten Kostenarten die Klassifikation vorgenommen werden
   
• es wird ein Ordnungsbegriff definiert, an deren Unterstrukturen die Kostenarten für Lieferungen und Leistungen getrennt organisiert werden. Pro Unterstruktur kann dann über das Sachmerkmal die entsprechende Markierung vorgenommen werden

Funktionalität

• Listenfenster
• Editierfenster
• Differenzenfenster

Listenfenster

Aus diesem Fenster heraus erfolgt der Aufruf der zusammenfassenden Meldung. Im wesentlichen sind dabei der Zeitraum und das entsprechende innergemeinschaftliche GuV Konto/Erlöskonto anzugeben. Es kann auch ein Strukturknoten eines Ordnungsbegriffes ausgewählt werden. Die unter diesem Strukturknoten zugeordneten Konten werden gemeinsam in die Auswertung mit aufgenommen.

Sollten im ausgewählten Zeitraum in diesem ausgewählten GuV Konto/Erlöskonto Buchungen geben, die kein Personenkonto als Gegenkonto haben, werden diese als Differenzen im Differenzenfenster nach Aufbau der Liste angelistet.

Menü

Menüpunkt	Beschreibung
Bearbeiten	-
: Geschäftsjahr wechseln	Es kann ein anderes - als das derzeit angemeldete - Geschäftsjahr ausgewählt werden
: Zeilen für Meldung exportieren
: : Zeilen in *.csv Datei exportieren	Alle angezeigten Zeilen werden in eine Datei (im *.csv Format) geschrieben, die dann direkt in das Elsterformular (http://www.elster.de) oder im ELSTER Portal (http://www.elsteronline.de) importiert werden können. ELSTER Portal als Beispiel : Aufruf des ELSTER Portal über www.elsteronline.de. Sie benötigen ein Softwarezertifikat, einen Sicherheitsstick oder eine Signaturkarte um sich in dem Portal anmelden zu können. Was Sie noch für die Nutzung des  Portals  benötigen können Sie unter dem Punkt Anforderungen lesen. Nach dem Login wählen Sie den Menüpunkt Formulare, aus den Formularen wählen Sie Umsatzsteuer und anschließend Zusammenfassende Meldung. Sie müssen jetzt Ihre Umsatzsteuer-IdNr. (Ohne Länderkennzeichen "DE" eintragen), den Meldezeitraum und verschiedene andere Angaben zur Ihrer Meldung erfassen. Mit dem "Weiter"-Button kommen Sie auf die nächste Seite. Um die erstellte CSV-Datei zu importieren wählen Sie nun den Punkt "2 - Meldung der Warenlieferungen und sonstige Leistungen" und "Einträge importieren". Jetzt geben Sie den Pfad der CSV-Datei ein oder drücken den Button Durchsuchen um die CSV-Datei auszuwählen. Anschließend können Sie mit dem Button "Importvorgang starten" die Daten in das Formular laden. Wenn ein Fehler beim Import von Elster erkannt wird, stellt Ihnen Elster eine CSV-Datei mit den Fehlermeldungen zur Verfügung. Weitere Information zu dem Aufbau der CSV-Datei erhalten Sie hier
: Schließen	Das Fenster wird geschlossen

Toolbar

Symbol	Beschreibung
	Sind alle Voreinstellungen wie gewünscht eingestellt worden, wird die Zusammenfassende Meldung erstellt. Sollte eine Differenz zwischen den ausgewählten GuV oder Erlöskonten und den Kundenumsätzen auftreten, wird dieser nach Aufbau der Liste mit den verursachenden Belegen angezeigt.
	Ausdruck der ZM
	Kopieren der gerade angezeigten Liste in die Zwischenablage
	Aktualisieren der Liste. Dieses ist insbesondere dann sinnvoll, wenn man aus der Liste heraus die USt-IdNr. im Firmenstamm pflegt und die so geänderten Daten in der Liste angezeigt haben will.

Auswahlfelder

Feld/Knopf	Beschreibung
Monatlich/Viertelj./...	Auswahl des Zeitraums zur Erstellung der ZM. Möglich sind eine monatliche/vierteljährliche/jährliche Vorgabe und die Angabe eines von-bis Zeitraumes. Bei letzterer öffnet sich ein 2. Feld zur Eingabe des "bis" Zeitraumes
Zeitraum	Je nach Einstellung des vorherigen Feldes, wird in dieser Auswahlbox die entsprechende Auswahl getroffen
GuV-Konto/Erlöskonto/Kontenstruktur	Durch Drücken auf diesen Knopf kann umgeschaltet werden zwischen der möglichen Auswahl eines Guv-Kontos, eines Erlöskontos oder einer Kontenstruktur (für Auswahl mehrerer GuV- oder Erlöskonten)
Anzeige Einzel-Umsätze	Anstatt einer kumulierten Aufstellung pro Kunde (pro UStIdNr), wird für jede Kontierung eines Umsatzes eines Kunden eine Zeile ausgegeben

Liste

Felder/Knöpfe	Beschreibung
Liste	Anlistung pro Kunde (pro UStIdNr) oder der Einzelbelege
Listenfelder bei Anzeige Einzel-Umsätze
: UStIdNr	Umsatzsteuer Identifikationsnummer des Kunden
: Nummer	Debitorennummer des Kunden
: Kunde	Name des Kunden
: Konto	Erlöskonto
: Name	Bezeichnung des Erlöskontos
: Meldewert	Umsatzwert auf Konto
: Typ	Angabe ob Lieferung oder Leistung. Dieses Kennzeichen wird automatisch gemäß der Kontenklassifikation gesetzt, allerdings nur solange die aufgerufene Periode sich nicht im Status "archiviert" befindet
: Nicht melden	Kennzeichnung, ob der Wert der Buchung gemeldet werden soll. Diese Kennzeichnung kann über das Kontextmenü manuell gesetzt werden
: Dreiecksgeschäft	Kennzeichnung, ob der Wert der Buchung als Dreiecksgeschäft gemeldet werden soll. Diese Kennzeichnung kann über das Kontextmenü manuell gesetzt werden
: Notiz	Notizfeld, das über das Kontextmenü gepflegt werden kann
: Re.Nr.	Rechnungsnummer der Kundenumsatzbuchung (OP)
: Datum	Rechnungsdatum der Kundenumsatzbuchung (OP)
: Soll	Soll-Wert der Kundenumsatzbuchung (OP)
: Haben	Haben-Wert der Kundenumsatzbuchung (OP)
: interner Zähler	Interner Zähler des Buchungskopfes
Listenfelder bei kumulierter Anzeige
: UStIdNr	Umsatzsteuer Identifikationsnummer des Kunden
: Nummer	Debitorennummer des Kunden
: Kunde	Name des Kunden
: Meldewert	Umsatz des Kunden in der ausgewählten Periode
: Typ	Angabe, ob es sich beim Umsatzwert um Lieferungen oder Leistungen handelt
: Dreiecksgeschäft	Angabe, ob es sich beim Umsatzwert um Werte aus Dreiecksgeschäften handelt
Summen	Zu Kontrollzwecke werden die Soll/Haben Werte des Erlöskontos mit denen der Kundenkonten ausgegeben. Treten Differenzen auf, werden die Kundenbelege im Differenzenfenster angezeigt, die nicht auf das/die ausgewählten Konten verbucht wurden
: Soll	Summe der Soll Werte der Kundenumsätze
: Haben	Summe der Haben Werte der Kundenumsätze
: Saldo Erlöskonto/GuV-Konto/Kontenstruktur	Ausgabe des Saldos der Buchungen auf das/die ausgewählte/n Konto/en
: Summe Meldewert	Ausgabe des Saldos der zu berücksichtigenden Buchungen auf das/die ausgewählte/n Konto/en. Einzelne Buchungen können als "nicht zu melden" markiert werden. Dieses ist z.B. dann der Fall, wenn es sich um Fehlbuchungen handelt, die erst in einer späteren Periode storniert werden. Diese nachfolgenden Stornobuchungen müssen dann ebenfalls von einer zukünftigen Meldung - manuell - herausgenommen werden
: Saldo	Saldensumme der Kundenumsätze

Unterhalb der Liste werden die Summen ausgegeben. Die erste Zeile der Summenfelder ist die Summation der Einträge der Liste. In der zweiten Summenzeile stehen die Werte des/der ausgewählten Kontos/en. Der Saldenwert der Listeneinträge muss mit dem Saldenwert des/der ausgewählten Kontos/en übereinstimmen, ansonsten wird im darunter liegenden Feld die Differenz ausgegeben, die dann mit der Angabe im Differenzenfenster übereinstimmen sollte.

Knöpfe

Knopf	Beschreibung
Differenz	Aufruf des Differenzenfenster zur Erklärung einer eventuell aufgetretenen Differenz zwischen den Kontensalden

Je nach Aufrufsart der Liste ist das Kontextmenü (rechte Maustaste) unterschiedlich:

Kontextmenü bei kumulierter Liste

Menüpunkt	Beschreibung
: USt-IdNr. online prüfen	Die USt-IdNr. (Firmenstamm) eines selektierten Listeneintrages wird online beim BZSt (http://www.bzst.bund.de) überprüft
: Navigieren	-
: : Kundenkonto	Anzeige der Salden des selektierten Kundenkontos
: : Kundendaten	Aufruf der Pflegemaske des selektierten Kunden
: : Firmendaten (UStIdNr)	Aufruf der Firmenmaske: insbesondere dann sinnvoll, um die UStIdNr pflegen zu können. Nach Änderung der UStIdNr im Firmenstamm, ist diese erst nach Betätigen des Aktualisierungsknopfs (s. Toolbar) auch in der Liste verändert.

Kontextmenü bei Einzelanlistung der Kontenbuchungen

Menüpunkt	Beschreibung
: USt-IdNr. online prüfen	Die USt-IdNr. (Firmenstamm) eines selektierten Listeneintrages wird online beim BZSt (http://www.bzst.bund.de) überprüft
: Navigieren	-
: : Journal	Anzeige der Buchungsbelege, die zu dem angezeigten Saldo eines Listeneintrags führen. Mehrfach-Selektion der Listeneinträge ist möglich
: : Kundenkonto	Anzeige der Salden des selektierten Kundenkontos
: : Kundendaten	Aufruf der Pflegemaske des selektierten Kunden
: : Firmendaten (UStIdNr)	Aufruf der Firmenmaske: insbesondere dann sinnvoll, um die UStIdNr pflegen zu können. Nach Änderung der UStIdNr im Firmenstamm, ist diese erst nach Betätigen des Aktualisierungsknopfs (s. Toolbar) auch in der Liste verändert.
: Setzen	-
: : Nicht melden	für die ausgewählten Buchungen wird die Kennung "nicht melden" gesetzt. Die so gekennzeichneten Buchungen werden aus der Meldung herausgenommen
: : Dreiecksgeschäft	für die ausgewählten Buchungen wird die Kennung "Dreiecksgeschäft" gesetzt
: : Lieferung	für die ausgewählten Buchungen wird die Kennung "Lieferung" gesetzt
: : Leistung	für die ausgewählten Buchungen wird die Kennung "Leistung" gesetzt
: Entfernen	-
: : Nicht melden	für die ausgewählten Buchungen wird die Kennung "nicht melden" entfernt
: : Dreiecksgeschäft	für die ausgewählten Buchungen wird die Kennung "Dreiecksgeschäft" entfernt

Mit einem Doppel-Klick auf einen Listeneintrag wird das Editierfenster einer Buchung geöffnet.

Editierfenster

In diesem Fenster können einzelne Buchungen im Hinblick auf ihre Verarbeitung innerhalb der zusammenfassenden Meldung bearbeitet werden.

Felder

Feld	Beschreibung
Beleg
: Beleg	Ausgabe der Daten des Umsatzbeleges mit Rechnungsnummer, Rechnungsdatum und Umsatzwert
: Konto	Ausgabe des Einzelkontos (als Gegenbuchung zur Umsatzbuchung)
: Meldewert	Buchungswert auf das Einzelkonto
Meldung
: Typ	Angabe, ob es sich um eine Lieferung oder Leistung handelt
: nicht melden	Kennung, ob der Wert in die Meldung nicht mit aufgenommen werden soll
: Dreiecksgeschäft	Kennung, ob es sich um den Umsatzwert innerhalb eines Dreieckgeschäfts handelt
: Notiz	Feld zur Eingabe einer Notiz

 

Differenzenfenster

In diesem Fenster werden die GuV Konto/Erlöskonto Buchungen ausgegeben, die kein Personen Gegenkonto haben. Die im Kopf des Fenster angezeigte Differenz ist die Summe der Differenzwerte aller Listeneinträge. Diese Summe sollte der insgesamt aufgetretenen Differenz der Kontensalden im Listenfenster entsprechen.

Ein Doppel-Klick auf einen Listeneintrag zeigt den vollständigen Buchungsbeleg im Journal an. Mit der rechten Maustaste wird Kontext sensitiv das Navigationsmenü geöffnet.

 

Verwandte Themen

• Index

 

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Technische Dokumentation

• Implementation
• Qualitätssicherung
• Zusammenfassende Meldungen

Implementation

Alle die zu dem ausgewählten Konto und den Buchungsperioden gehörigen offene Posten Buchungen (CX_OPEN_ITEM_TXN) werden zusammengezählt.

Zusammenfassende Meldungen

Modulname

ecvatsta.mod

Klassen

CX_TRANSACTION

Security

Neben der Beschränkung der Zugriffsrechte über die Klasse und deren Datenfelder kann das Modul über einige der empfangenen Messages in seiner Nutzung beschränkt werden.

Empfangene Messages

Message	Parameter	Funktion	Security
LIST_EC_VAT_STATEMENT	keine	Listenfenster für Zusammenfassende Meldung aufrufen
CHECK_EC_VAT_NUMBER_ONLINE	zu prüfende USt-IdNr.	Die übergebene USt-IdNr. wird online beim BZSt abgeprüft

 

Gesendete Messages

Message	Parameter	Funktion	Empfangs-Modul
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