Umsatzsteuer-Voranmeldung
Beschreibung
Mit diesem Modul wird eine Umsatzsteuer-Voranmeldung aufgebaut und angezeigt. Die Auswertung wird über das Formular zur Umsatzsteuer-Voranmeldung erstellt, das als Struktur mit Kennung VAT_RETURN_REPORT hinterlegt sein muss. In der Struktur/dem Ordnungsbegriff ist
- als Struktur-ID die Nummer des Feldes auf dem Formular
- als Kurzname die Beschreibung der Feldposition auf dem Formular
- und als Beschreibung die Zeilennummer auf dem Formular, bei 2 Beträgen auf eine Zeile jeweils gefolgt von "l" für links und "r" für rechts, also z.B. 30l und 30r
anzugeben. Grundsätzlich werden in der Umsatzsteuer-Voranmeldung alle die Buchungen verarbeitet, die mit einem Steuerschlüssel gebucht wurden. (Im Steuerschlüssel sind die Positionen des Umsatzsteuer Formulars hinterlegt).
Zusätzlich können diese Angaben aber auch bei einem Sachkonto hinterlegt werden, um auch Buchungen ohne Steuerschlüssel in der Umsatzsteuer-Voranmeldung berücksichtigen zu können. Als Steuerkonten hinterlegte Sachkonten werden grundsätzlich in die Verarbeitung mit einbezogen.
Buchungen mit Steuerschlüssel werden entsprechen der am Steuerschlüssel gemachten Angaben den Feldern im Formular der Umsatzsteuer-Voranmeldung zugeordnet
Buchungen ohne Steuerschlüssel werden nur dann einem Feld im Formular der Umsatzsteuer-Voranmeldung zugeordnet, wenn das bebuchte Sachkonto eine entsprechende Zuordnung hat
Zum Einrichten der Umsatzsteuer-Voranmeldung wird folgende Vorgehensweise empfohlen:
- Laden/Einrichten des Formulars als Struktur mit Kennung VAT_RETURN_REPORT
- Einrichten der Steuerschlüssel mit Zuordnung zu den Formularfeldern
- Zuordnung solcher Sachkonten zu Formularfeldern, die eventuell auch ohne Steuerschlüssel bebucht werden könnten: im Regelfall sind es alle die Konten, deren Werte als Bemessungsgrundlage in die Umsatzsteuer-Voranmeldung einfließen müssen.
Obwohl man davon ausgehen kann, dass diese Konten immer mit Steuerschlüssel bebucht werden, kann man durch Zuordnung des gesamten Kontos hier eine weitere Sicherheit einbauen. Man muss sich allerdings darüber bewusst sein, das dann alle Buchungen auf ein so gekennzeichnetes Konto, die ohne Steuerschlüssel gebucht wurden, immer diesem Formularfeld zugeordnet werden.
Derartige, nachträgliche Zuordnungen werden aber im Listenfenster als Systemmeldung ausgegeben und können somit überprüft werden - Prüfung, ob im Sachkontenstamm alle Aufwands- und Ertragskonten auch als solche gekennzeichnet sind: das System könnte ansonsten Meldungen wie z.B. "Ertragskonto mit Vorsteuerschlüssel gebucht" ausgeben
- Prüfung, ob Konten wie z.B. Einfuhrumsatzsteuer, die nicht mit festen Prozentsätzen automatisch aus Bruttobuchungen bebucht werden, als Konten vom Typ Steuerkonto angelegt worden sind. Sollte dies nicht der Fall sein, kann man den Kontentyp des Sachkontos nachträglich im Listenfenster unter dem Menüpunkt "Bearbeiten" / "Ändern Kontentyp" ändern
Bei Aufbau der Umsatzsteuer-Voranmeldung überprüft das System automatisch alle Buchungen des ausgewählten Zeitraumes auf mögliche Fehler oder Unstimmigkeiten. Sollten welche auftreten, werden diese in der Liste System Meldungen ausgegeben.
Hier eine kurze Übersicht über die Logik der Prüfungen:
Verarbeitungslogik
- Eröffnungsbuchungen werden grundsätzlich überlesen
- Buchungen ohne Steuerschlüssel werden dahingehend überprüft, ob sie nachträglich über die Angaben in den Sachkonten einem Feld im Formular der Umsatzsteuer-Voranmeldung zugeordnet werden können. Die hierbei vom System unternommenen Zuordnungen oder die vom System ermittelten Fehler werden in der Liste der Systemmeldungen ausgegeben
- Buchungen auf Steuerkonten werden grundsätzlich verarbeitet: hat ein Steuerkonto keine Zuordnung zu einem Feld im Formular der Umsatzsteuer-Voranmeldung, wird eine entsprechende Fehlermeldung ausgegeben
- Erhaltene oder geleistete Anzahlungen werden gemäß ihres debitorischen oder kreditorischen Characters zum Zahlungszeitpunkt verarbeitet
Funktionalität
Listenfenster
Das Listenfenster beinhaltet die Summenansicht mit den ausgefüllten Formularfeldern, eine Detailansicht mit den Buchungen der in der Umsatzsteuer-Voranmeldung berücksichtigten Buchungen, eine Liste der Salden der Konten, die einem Feld im Formular der Umsatzsteuer Voranmeldung direkt zugeordnet sind und eine Liste der vom System beim Erstellen der Umsatzsteuer-Voranmeldung festgestellten Unstimmigkeiten: diese werden in Form von Fehler- oder Warnmeldungen ausgegeben.
Nach Auswahl der Periode und sonstiger Optionen startet man die Auswertung durch Drücken eines Knopfes in der Toolbar. Das System liest nun alle Buchungen der ausgewählten Periode ein und ordnet sie den entsprechenden Steuerfeldern zu. Der Status der Verarbeitung ist in der Statusleiste ersichtlich.
Am Ende der Verarbeitung wird in der Statuszeile ausgegeben, wie viele Einträge sich in der Detailansicht mit den Buchungen befinden und wie viele darin ausgewählt wurden.
Wechselt man zur Detailansicht mit den Buchungen navigiert man mit einem Doppel-Klick auf einem Eintrag in der Liste direkt in das Journal der Finanzbuchhaltung. Mittels Rechtsklick kann man sich die Summe selektierter Einträge ausgeben lassen.
| Menüpunkt | Beschreibung | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bearbeiten | |||||||||
| : Prüfen | Die Buchungen der ausgewählten Periode werden in Bezug auf ihre Steuerangaben überprüft | ||||||||
| ELSTER Schnittstelle | (nur im Modul der Umsatzsteuer-Voranmeldung für Deutschland) | ||||||||
| : ELSTER Portal | Es wird eine Datei aufgebaut, die über das ELSTER Portal hochgeladen und das Finanzamt übertragen werden kann.
Sie benötigen ein Softwarezertifikat, einen Sicherheitsstick oder eine Signaturkarte um sich in dem Portal anmelden zu können. Nach dem Login wählen Sie den Menüpunkt Formulare, aus den Formularen wählen Sie Umsatzsteuer und anschließend unter Umsatzsteueranmeldung den Link Formulardaten hochladen. Jetzt geben Sie den Pfad der XML-Datei ein oder drücken den Button Durchsuchen um die XML-Datei auszuwählen. Anschließend können Sie mit dem Button Formulardaten Hochladen die Daten in das Umsatzsteuervoranmeldungsformular laden. |
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| : ELSTER Direkt | Online Übertragung der Umsatzsteuervoranmeldung. Bei Durchführung dieses Programmschritts können folgende Fehlermeldungen aufkommen:
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| Symbol | Beschreibung |
|---|---|
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Die Umsatzsteuer-Voranmeldung wird gemäß den gemachten Angaben erstellt und auf dem Bildschirm ausgegeben |
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Kopieren der aktiven Liste in die Zwischenablage. Für die Summen-, Buchungen- und Kontensalden-Liste können eigene Bericht definiert werden. Ist eine andere Liste gewählt so werden die Buchungen übergeben. |
| Feld | Beschreibung | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| UStVA Formular | Auswahl des Formulars zur Umsatzsteuer-Voranmeldung (Struktur mit Kennung VAT_RETURN_REPORT_LL, wobei LL für DE = Deutschland, AT = Österreich und UK = Groß-Britannien steht) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Finanzamt | Das mit dem ausgewählten Formular verknüpfte Finanzamt wird angezeigt | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Buchungsperiode | Auswahl des Zeitraums, über den eine Voranmeldung erstellt werden soll: monatlich, vierteljährlich, 1/1jährlich oder von – bis | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Domänen | Diese Gruppe ist nur sichtbar, falls für Finanzbuchhaltungskonten innerhalb der Mandanten Domänen eingerichtet wurden | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Liste | Liste der eingerichteten Domänen. Die dem angemeldeten Mandanten zugeordneten Domänen werden automatisch vorselektiert. Es können aber auch andere oder mehrere Domänen gleichzeitig (Konsolidierung) selektiert werden, um eine Umsatzsteuervoranmeldung Domänen übergreifend zu erstellen |
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| Angaben zur Meldung | (nur im Modul der Umsatzsteuer-Voranmeldung für Deutschland) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| : Berichtigte Anmeldung (10) | Nachrichtliche Kennzeichnung, ob es sich um eine berichtigte Voranmeldung handelt (Feld 10 der Umsatzsteuer-Voranmeldung) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| : Belege (22) | Nachrichtliche Kennzeichnung, ob die Belege gesondert eingereicht werden (Feld 22 der Umsatzsteuer-Voranmeldung) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| : Verrechnung Erstattungsbetrag (29) | Nachrichtliche Kennzeichnung, ob eine Verrechnung des Erstattungsbetrages erwünscht / der Erstattungsbetrag abgetreten wird (Feld 29 der Umsatzsteuer-Voranmeldung) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| : Widerruf Einzugsermächtigung (26) | Nachrichtliche Kennzeichnung, ob die Einzugsermächtigung ausnahmsweise für diesen Voranmeldungszeitraum widerrufen wird (Feld 26 der Umsatzsteuer-Voranmeldung) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Listen | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Summen | Ausgabe der Summen entsprechend des ausgewählten Formulars zur Umsatzsteuer-Voranmeldung. Wird eine Zeile ausgewählt, werden die zu dieser Summe zugehörigen Buchungen im unteren Teil des Fensters angelistet. (Die einzelnen Buchungen können nicht eingesehen werden, wenn die Umsatzsteuervoranmeldung Domänen übergreifend oder für eine andere Domäne als die angemeldete aufgerufen worden ist.)
In Deutschland sind die hier angezeigten Werte die Beträge, die an die ELSTER Schnittstelle übergeben werden
Selektiert man verschiedene Einträge in der Liste der Buchungen, kann man sich per rechter Maustaste die Summe dieser Zeilen anzeigen lassen. |
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| Kontensalden | Anzeige der Salden der Konten, die einem Feld im Formular der Umsatzsteuer Voranmeldung direkt zugeordnet sind. Diese Liste dient zum einen bei der Suche nach Differenzen in der Summenliste und zum anderen als Übersicht über die Konten, die zugeordnet sind.
Mit Doppelklick auf einen Eintrag in der Liste werden alle Buchungen des ausgewählten Zeitraumes auf das Konto angezeigt |
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| Sachkonten | In der obersten Liste (Sachkonten Salden) werden alle die Sachkonten angelistet, die im aufgerufenem Zeitraum bebucht worden sind. Selektiert man eine der Zeilen (Konten), werden in der darunter liegenden Liste (Sachkonten Salden nach Steuerschlüsseln) die auf dieses Konto mit einem Steuerschlüssel gebuchten Salden angezeigt. In der untersten Liste (Sachkonten Buchungen) werden die Buchungen im aufgerufenem Zeitraum angezeigt.
Per rechter Maustaste kann man sich in der untersten Liste (Sachkonten Buchungen) über das Kontextmenü die Summe über die selektierten Buchungen anzeigen oder sich die Buchungen im Journal anlisten lassen. (Die einzelnen Sachkonten Buchungen können nicht eingesehen werden, wenn die Umsatzsteuervoranmeldung Domänen übergreifend oder für eine andere Domäne als die angemeldete aufgerufen worden ist.) Mittels dieser Listen kann man kontrollieren, ob und mit welchen Steuerschlüsseln einzelne Sachkonten bebucht wurden: wird in der letzten Spalte der obersten Liste für ein Sachkonto ein Differenzwert ausgegeben, bedeutet dies, dass nicht alle (oder keine) der Buchungen auf dieses Sachkonto mit einem Steuerschlüssel gebucht worden sind (ein entsprechender Prüfhinweis wird ausgegeben) Kontext Menü
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| Steuerkonten | In der obersten Liste (Steuerkonten Salden) werden die Salden der Steuerkonten ausgegeben. Das Feld "Gesamt" gibt den Saldo aller Steuerkonten an, d.h. den Wert, den man an das Finanzamt abführen muss (falls negativ) oder vom Finanzamt erstattet bekommt (falls positiv). (Das zweite Feld ist die Summe eventueller Differenzen (s.u.)).
Per rechter Maustaste kann man sich über das Kontextmenü die Buchungen auf dem jeweils selektierten Steuerkonto anlisten lassen. Per Doppelklick kann man sich die Salden des ausgewählten Steuerkontos anzeigen lassen. In der darunter liegenden Liste (Sachkonten Salden nach Steuerschlüsseln) werden die mit einem Steuerschlüssel auf ein Steuerkonto gebuchten Soll und Haben, sowie Salden Werte ausgegeben. Per rechter Maustaste kann man sich über das Kontextmenü die Buchungen auf dem jeweils selektierten Steuerkonto anlisten lassen. In der unteren Liste (Summe Buchungen nach Steuerschlüsseln) werden die aufsummierten Salden der Buchungen angezeigt, die auf ein Steuerkonto mit einem Steuerschlüssel gebucht wurden. Wird eines der Zeilen dieser Liste selektiert werden in der untersten Liste (Buchungen nach Steuerschlüsseln) die hierzu gehörenden Buchungen angelistet. (Die einzelnen Steuerkonten Buchungen können nicht eingesehen werden, wenn die Umsatzsteuervoranmeldung Domänen übergreifend oder für eine andere Domäne als die angemeldete aufgerufen worden ist.) Per rechter Maustaste kann man sich in der untersten Liste (Buchungen nach Steuerschlüsseln) über das Kontextmenü die Summe über die selektierten Buchungen anzeigen oder sich die Buchungen im Journal anlisten lassen. Mittels dieser Listen kann man kontrollieren, ob alle Buchungen auf ein Steuerkonto mit und wenn ja mit welchem Steuerschlüssel gebucht wurden. In der obersten Liste wird in der Spalte "Differenz zu Summe Steuerkonten Salden nach Steuerschlüsseln" dann ein Wert ausgegeben, falls auf Steuerkonten OHNE Steuerschlüssel gebucht worden ist. Die gleiche Spalte findet sich auch in der untersten Liste: wird dort eine Differenz ausgewiesen bedeutet das, dass die Summe der versteuerten Buchungswerte auf Sachkonten nicht der Summe der Steuerbeträge entspricht, die auf einem Steuerkonto gebucht wurden Kontext Menü
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| Buchungen | Anzeige der in der Voranmeldung berücksichtigten Einzelbuchungen. Durch (mehrfache) Sortierung der Spalten kann man sich schnell einen Überblick über die Buchungen und ihre Zuordnung zu den Feldern im Formular der Umsatzsteuer-Voranmeldung machen.
Mit Doppelklick auf einen Eintrag in der Liste öffnet sich die Buchung im Journal. (Dies ist nicht möglich, wenn die Umsatzsteuervoranmeldung Domänen übergreifend oder für eine andere Domäne als die angemeldete aufgerufen worden ist.) Kontext Menü
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| System Meldungen | Fehler- und Warnmeldungen, die bei Aufbau der Umsatzsteuer-Voranmeldung vom System erstellt wurden.
Mit Doppelklick auf einen Eintrag in der Liste öffnet sich die Buchung im Journal.
Selektiert man verschiedene Einträge in der Liste, kann man sich per rechter Maustaste die Summe dieser Zeilen anzeigen lassen.
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Buchungen (unstrukturiert)
In diesem Fenster werden Buchungen in einer unstrukturierten Form (s.a. Journal (unstrukturiert)) angelistet, um eventuelle Korrekturen an der Zuordnung zu Steuerkonten vornehmen zu können.
| Menüpunkt | Beschreibung |
|---|---|
| 0.00% Steuerschlüssel auswählen und setzen | Für die in der Liste selektierten Einträge wird nachträglich ein zuvor ausgewählter 0.00%- Steuerschlüssel zugeordnet |
| 0.00% Steuerschlüssel entfernen | Für die in der Liste selektierten Einträge wird ein eventuell vorhandener 0.00%- Steuerschlüssel aus der Buchung entfernt. 0.00% Steuerschlüssel können nicht von einer Buchung auf ein Steuerkonto entfernt werden |
Optionsfenster
In diesem Fenster können Optionen zum Aufbau der Umsatzsteuervoranmeldung hinterlegt werden.
| Feld | Beschreibung |
|---|---|
| Allgemeine Optionen | |
| : Zeilen ohne Werte unterdrücken | Wird diese Auswahl getroffen, werden solche Zeilen in der Summenanlistung der Voranmeldung nicht ausgegeben, die keine Werte haben |
| ELSTER Optionen | (nur im Modul der Umsatzsteuer-Voranmeldung für Deutschland) |
| Testmerker | Wird diese Checkbox gesetzt, werden die Daten der Umsatzsteuervoranmeldung nicht an das Finanzamt übertragen. Außerdem wird zu Prüfungszwecken eine xml-Datei mit den Daten in das SYSTEM_OUT Verzeichnis geschrieben |
| PIN Zertifikat | Tragen Sie hier bitte die PIN ein, die Sie von Ihrem Finanzamt für die online Übertragung Ihrer Vorsteuerumsatzmeldung erhalten haben. |
| Dateipfad Zertifikat | Tragen Sie hier bitte den Dateipfad der Zertifikatsdatei ein, die Sie von Ihrem Finanzamt für die online Übertragung Ihrer Vorsteuerumsatzmeldung erhalten haben (die Datei kann sich aus Sicherheitsgründen z.B. auch auf einem USB-Stick befinden). |
Verwandte Themen
Technische Dokumentation
Umsatzsteuervoranmeldung
Modulname
vatreturn.mod
Klassen
Security
Neben der Beschränkung der Zugriffsrechte über die Klasse und deren Datenfelder kann das Modul über einige der empfangenen Messages in seiner Nutzung beschränkt werden.
| Message | Parameter | Funktion | Security |
|---|---|---|---|
| BUSINESS_YEAR_SELECTED | |||
| LIST_VAT_RETURN_DE | Umsatzsteuer-Voranmeldung für Deutschland aufrufen | ||
| LIST_VAT_RETURN_UK | Umsatzsteuer-Voranmeldung für Großbritannien aufrufen (VAT Return Report) |
| Message | Parameter | Funktion | Empfangs-Modul |
|---|---|---|---|
| SELECT_COSTS_BALANCES | |||
| SELECT_FINANCIAL_BALANCES |
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